Ibu Dianne Frisko Koan, Ph.D. selaku Manajer Audit Internal dan Agus Riyanto, S.E. selaku Staf Audit Internal menyampaikan materi dengan tema Prevention Fraud, meliputi penjelasan fraud (kecurangan), tipe-tipe fraud, dan faktor-faktor pemicu fraud yang dijelaskan dalam Triangle Fraud, yaitu Pressure/Motive (Tekanan/Motif), Opportunity (Kesempatan), dan Rationalization (Pembenaran). Dan pada akhir materi dijelaskan tentang cara kita untuk mencegah terjadinya fraud. Pemateri juga menyampaikan pentingnya menjaga integritas diri dalam pekerjaan karena tanggung jawab fraud bukan hanya DPMAI, tapi semua karyawan yang terlibat dalam masing-masing proses bisnis. Integritas diri merupakan hal yang patut dikedepankan demi keberlangsungan Ubaya. (BW)

The post Sharing Session Pengelolaan dan Audit Keuangan, serta Refreshment Proses Administrasi Keuangan Unit appeared first on Direktorat Penjaminan Mutu dan Audit Internal.

Pengelolaan kas kecil di 38 unit dan Direktorat Keuangan Ubaya memerlukan sistem pengendalian internal yang baik. Oleh karena itu,  penting dilakukan evaluasi melalui pemeriksaan secara berkala terhadap pengendalian internal oleh pihak yang independen. Audit terhadap kas kecil dilakukan pada 25 September – 11 Oktober 2024 oleh Tim Audit Internal Universitas Surabaya, meliputi Bon Sementara (BS) dan Kas Kecil (KK), yang belum dipertanggungjawabkan oleh unit sampai dengan 18 September 2024. Audit tersebut mempunyai tujuan, antara lain:

1. Menentukan jumlah saldo kas kecil per tanggal 31 Agustus 2024.
2. Menilai tingkat kepatuhan unit dan Direktorat Keuangan terhadap prosedur pencairan, penggunaan dan pertanggungjawaban kas kecil, sekaligus memberikan rekomendasi yang diperlukan untuk meningkatkan kepatuhan terhadap prosedur kas kecil di atas.
3. Menilai keabsahan bukti transaksi yang dikeluarkan melalui kas kecil.

Selain tujuan yang telah dijelaskan di atas, implementasi audit atas Kas Kecil juga diharapkan dapat membantu mendorong pengelolaan pengeluaran operasional masing-masing unit di Ubaya secara efektif. Secara umum hasil audit terhadap pengelolaan dana kas kecil menunjukkan kepatuhan melebihi standard yang telah dijaminkan ISO.

Setelah melakukan proses audit di lapangan (fieldwork), selanjutnya tim audit akan melakukan pengolahan hasil fieldwork dan konfirmasi kepada Direktorat Keuangan dan unit (jika masih diperlukan). Tahap akhir dari penugasan audit atas kas kecil adalah penyusunan laporan hasil audit yang berisi temuan dan rekomendasi perbaikan atas temuan tersebut. Laporan Audit atas Kas Kecil dikirimkan via email ke Rektor, Wakil Rektor (WR)2, Direktur Keuangan, dan unit-unit terkait, serta sebagai arsip tim internal auditor. (IM&DF)

The post Implementasi Audit Kas Kecil di 38 Unit dalam Menunjang Efektivitas Pengelolaan Kas Kecil – Universitas Surabaya appeared first on Direktorat Penjaminan Mutu dan Audit Internal.