Audit pendanaan unit yang dilaksanakan secara mendadak bertujuan untuk memastikan bahwa pengelolaan KK dan BS telah dilakukan sesuai dengan prosedur. Dengan adanya pemeriksaan sewaktu-waktu, pihak yang bertanggung jawab akan lebih berhati-hati dalam menggunakan dan mencatat dana. Hal ini membantu menumbuhkan disiplin dan rasa tanggung jawab. Selain itu, pemeriksaan mendadak bertujuan untuk mendeteksi kesalahan pencatatan sejak dini. Kesalahan yang bersifat administratif dapat segera diperbaiki sebelum berdampak pada laporan keuangan. Pemeriksaan mendadak juga menjadi sarana evaluasi efektivitas sistem pengendalian internal yang telah diterapkan.

Sebagai dasar melakukan pemeriksaan KK dan BS, internal audit memperoleh rekap KK dan BS yang masih outstanding  di unit kasir. Dalam pelaksanaan di lapangan (fieldwork), internal audit akan melakukan pengecekan terhadap bukti-bukti pengeluaran KK dan BS, baik dari segi keabsahan maupun bukti pendukung kegiatan (seperti presensi kehadiran, laporan kegiatan dan lain-lain). Selanjutnya, internal audit juga akan  melakukan pengecekan terhadap sisa saldo KK dan BS yang ada, yaitu dengan meminta rekening koran unit, apabila sisa dana KK dan BS masih tersimpan di rekening. Dan apabila sisa dana KK dan BS dalam bentuk uang tunai, maka internal audit akan melakukan perhitungan fisik uang dan selanjutnya dibuatkan berita acara pemeriksaan kas (cash opname). Untuk pemeriksaan terhadap BS, internal audit lebih menekankan pada BS yang belum dipertanggungjawabkan kepada Direktorat Keuangan. Sedangkan untuk BS yang sudah dipertanggungjawabkan, internal audit melakukan pemeriksaannya via portal.ubaya.ac.id. Hasil pemeriksaan KK & BS diinput dalam kertas kerja pemeriksaan (working paper) yang berisikan jumlah penggunaan dana, sisa dana, tanggal realisasi, dan hasil temuan audit BS & KK.

Dengan adanya pemeriksaan mendadak yang dilakukan oleh internal audit, diharapkan dapat meminimalkan risiko kesalahan dan penyimpangan. Kesalahan dapat dideteksi lebih awal sehingga tidak berkembang menjadi masalah yang lebih besar. Transparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan pun dapat meningkat. Pemeriksaan mendadak tidak hanya berfungsi sebagai alat pengawasan, tetapi juga sebagai sarana evaluasi dan perbaikan berkelanjutan. Dengan penerapan yang konsisten, pemeriksaan ini dapat membantu menciptakan pengelolaan keuangan yang sehat dan berintegritas. (IM & AR)

The post Pemeriksaan Mendadak: Strategi Efektif Pengendalian Kas Kecil dan Bon Sementara appeared first on Direktorat Penjaminan Mutu dan Audit Internal.

Ibu Dianne Frisko Koan, Ph.D. selaku Manajer Audit Internal dan Agus Riyanto, S.E. selaku Staf Audit Internal menyampaikan materi dengan tema Prevention Fraud, meliputi penjelasan fraud (kecurangan), tipe-tipe fraud, dan faktor-faktor pemicu fraud yang dijelaskan dalam Triangle Fraud, yaitu Pressure/Motive (Tekanan/Motif), Opportunity (Kesempatan), dan Rationalization (Pembenaran). Dan pada akhir materi dijelaskan tentang cara kita untuk mencegah terjadinya fraud. Pemateri juga menyampaikan pentingnya menjaga integritas diri dalam pekerjaan karena tanggung jawab fraud bukan hanya DPMAI, tapi semua karyawan yang terlibat dalam masing-masing proses bisnis. Integritas diri merupakan hal yang patut dikedepankan demi keberlangsungan Ubaya. (BW)

The post Sharing Session Pengelolaan dan Audit Keuangan, serta Refreshment Proses Administrasi Keuangan Unit appeared first on Direktorat Penjaminan Mutu dan Audit Internal.